O que é IOF no cartão de crédito e quando ele é cobrado?

O IOF no cartão de crédito é um imposto federal que entra na fatura em duas situações: quando parte do valor não é paga no vencimento, como no rotativo, no parcelamento da fatura e no saque, ou quando a compra é feita em moeda estrangeira. Sendo assim, compras feitas no Brasil e pagas pelo valor total da fatura não têm esse imposto. 

A forma de cálculo muda conforme o caso. Nas operações de crédito, o imposto é calculado por dia de financiamento, ou seja, aumenta enquanto o valor não é quitado. Já nas compras em moeda estrangeira, é um percentual aplicado sobre cada compra, no momento da conversão para real. Por isso, duas compras de mesmo valor podem aparecer de formas diferentes na fatura. 

 

O que é o IOF no cartão de crédito? 

 

O IOF no cartão de crédito é um imposto do governo federal que aparece na fatura em dois casos: quando parte da fatura é paga com dinheiro emprestado pela instituição financeira e quando você compra em outra moeda, o que exige trocar reais por dólar ou outra moeda. A sigla vem de Imposto sobre Operações Financeiras. 

Um exemplo é quando você paga apenas parte da fatura do cartão de crédito e deixa o restante para o mês seguinte. Nesse caso, o valor em aberto pode entrar no crédito rotativo, com cobrança de juros e IOF. O imposto também pode ser cobrado em compras internacionais, como as feitas em sites de outros países, quando há uma operação de câmbio. 

Você não precisa calcular nem pagar esse imposto por conta própria. Segundo a Receita Federal, quem cobra o IOF é a instituição financeira: o valor já vem na fatura e é repassado ao governo. As regras e os percentuais estão no Decreto nº 6.306/2007. 

O IOF também não é o mesmo que os juros. Os juros são o preço que você paga pelo dinheiro emprestado, e o IOF é um imposto. Somados às tarifas e outros custos, os dois formam o CET (Custo Efetivo Total), que é o custo final do crédito, como define a Resolução CMN nº 4.881/2020. 

 

Quando o IOF é cobrado no cartão de crédito? 

 

O IOF é cobrado quando parte da fatura é financiada, como no rotativo, no parcelamento da fatura, nas compras parceladas com juros pelo emissor e nos saques no crédito. O imposto também pode incidir em compras ou saques que envolvam moeda estrangeira. 

 

Situação no cartão	Tem IOF?	Alíquota para pessoa física
Compra no Brasil, à vista ou parcelada sem juros pela loja, paga pelo total da fatura.	Não	Não se aplica.
Saldo que fica no rotativo.	Sim	0,38% + 0,0082% ao dia.
Parcelamento da fatura.	Sim	0,38% + 0,0082% ao dia.
Compra parcelada com juros pelo emissor do cartão.	Sim	0,38% + 0,0082% ao dia.
Saque na função crédito no Brasil.	Sim	0,38% + 0,0082% ao dia.
Compra em loja ou site no exterior.	Sim	3,5%.
Saque no exterior.	Sim	3,5%.

 

As alíquotas de crédito estão no artigo 7º do Decreto nº 6.306/2007, e a de 3,5% está no artigo 15-B, com a redação do Decreto nº 12.499/2025. 

 

Rotativo, parcelamentos e saque no crédito 

 

O rotativo, o parcelamento da fatura, a compra parcelada com juros pelo emissor e o saque na função crédito são operações de crédito e, por isso, têm IOF. No rotativo, o imposto incide sobre o saldo que ficou para a fatura seguinte; nos parcelamentos, sobre o valor financiado. 

O saque no crédito, por sua vez, funciona de forma parecida com um empréstimo no cartão de crédito: o valor sai do limite, os encargos são calculados pelos dias de uso e o IOF entra na conta. 

Além disso, a opção de parcelar a fatura do cartão informa o número de parcelas, os encargos e o Custo Efetivo Total (CET) da operação. Assim, você conhece o custo total, incluindo o imposto, antes de escolher a forma de pagamento.  

 

Compras e saques no exterior 

 

As compras em moeda estrangeira feitas por pessoas físicas, numa loja fora do país ou num site internacional, têm IOF de 3,5%, assim como o saque no exterior. Nesse caso, o imposto incide sobre a operação de câmbio, e não sobre um financiamento. 

Esse percentual, inclusive, é cobrado mesmo quando a fatura é paga integralmente. Se parte da fatura ficar no rotativo, o saldo financiado também passa a ter o IOF do crédito, além do IOF de 3,5% já cobrado na compra. 

 

Quanto é o IOF no cartão de crédito? 

 

O IOF no cartão de crédito é de 3,5% nas compras e nos saques no exterior. Nas operações de crédito de pessoa física, é de 0,38% sobre o valor financiado mais 0,0082% por dia de financiamento. Cada alíquota vale para um tipo de operação. 

 

IOF sobre o crédito: parte fixa e parte diária 

 

Nas operações de crédito, o IOF tem duas partes. A parte fixa, de 0,38%, é cobrada uma vez sobre o valor financiado, conforme o artigo 7º, § 15, do Decreto nº 6.306/2007. A parte diária, de 0,0082% para pessoa física, acompanha o número de dias do financiamento. 

A parte diária, porém, tem limite. O artigo 7º, § 1º, do mesmo Decreto nº 6.306/2007, estabelece que ela não passa de 365 dias por valor financiado. Somadas as duas partes, o IOF de uma operação de crédito fica em até cerca de 3,37% do valor. 

 

IOF sobre compras no exterior: 3,5% 

 

Nas compras e nos saques no exterior, a alíquota é de 3,5% sobre o valor convertido em reais, definida pelo Decreto nº 12.499, de 11 de junho de 2025. O mesmo percentual vale para a recarga de cartão pré-pago internacional e para a compra de moeda em espécie. 

Diferentemente da parte diária do crédito, esse imposto não depende de prazo. Ele é cobrado uma vez em cada compra e aparece na mesma fatura em que a compra é lançada.

 

Como calcular o IOF no cartão de crédito? 

 

Para calcular o IOF no cartão de crédito, multiplique o valor da operação em reais pela alíquota. Em compras no exterior, a conta se fazer é de valor convertido × 3,5%. No crédito, é valor financiado × 0,38%, mais valor financiado × 0,0082% × número de dias. 

Trazemos dois exemplos abaixo para mostrar a lógica da conta. Juros, tarifas e outros encargos não estão incluídos. 

 

Exemplo de compra no exterior 

 

Imagine uma compra de US$ 100,00 num site dos Estados Unidos, num dia em que a cotação usada pelo emissor do cartão foi de R$ 5,30 (valor hipotético).

 

Etapa	Conta	Valor
Valor da compra	US$ 100,00	US$ 100,00
Conversão para reais	100,00 × R$ 5,30	R$ 530,00
IOF de 3,5%	R$ 530,00 × 3,5%	R$ 18,55
Total na fatura	R$ 530,00 + R$ 18,55	R$ 548,55

 

Se a cotação do dia fosse outra, o valor em reais e o IOF mudariam na mesma proporção, porque o imposto é calculado sobre o valor já convertido. 

 

Exemplo de saldo no rotativo 

 

Agora, imagine que R$ 1.000,00 da fatura ficaram no rotativo e foram pagos 30 dias depois. 

 

Parte do IOF	Conta	Valor
Parte fixa	R$ 1.000,00 × 0,38%	R$ 3,80
Parte diária	R$ 1.000,00 × 0,0082% × 30 dias	R$ 2,46
IOF total	R$ 3,80 + R$ 2,46	R$ 6,26

 

Além do imposto, os juros do rotativo entram à parte e aparecem na fatura junto com o CET da operação. Por isso, para saber o custo total de deixar um saldo para depois, é importante olhar o CET, e não só o imposto. 

 

Como funciona o IOF em compras no exterior? 

 

Em compras no exterior, o IOF de 3,5% é calculado sobre o valor da compra já convertido para reais com a cotação do dia da compra. A regra vale para lojas físicas fora do país, sites internacionais e serviços cobrados em moeda estrangeira, como assinaturas. 

Na hora da compra, alguns detalhes fazem diferença no valor final: a cotação usada, o preço anunciado em reais por sites de fora, o saque e as outras formas de pagar fora do país. 

 

Qual cotação do dólar entra na conta? 

 

A cotação usada é a do dia de cada compra. A Resolução BCB nº 277/2022, do Banco Central, exige que a fatura mostre o valor equivalente em dólar, a taxa de conversão e o valor em reais na data de cada operação. 

Além disso, a mesma resolução determina que o emissor do cartão divulgue, até as 10h, a taxa de conversão usada no dia anterior. Aqui no Sicredi, a cotação do dólar dos cartões fica publicada na página de cartões, com o histórico dos dias anteriores.

 

Compra em site internacional anunciada em reais 

 

Um site estrangeiro que mostra o preço em reais não deixa de ser uma compra do exterior. O contrato do Cartão Sicredi prevê que, quando sites internacionais anunciam vendas em reais, a compra passa pelo mesmo processo de conversão para dólar e depois para reais. 

Nesse caso, o IOF de 3,5% também é cobrado. Ao comprar num site de fora, vale conferir na fatura como o lançamento foi feito. 

 

Saque com o cartão no exterior 

 

O saque no exterior tem IOF de 3,5% e pode ter tarifas, conforme o emissor. Quando o saque usa a função crédito, ele também é um financiamento, com encargos calculados desde o dia da retirada. 

Antes da viagem, vale habilitar o cartão para uso no exterior. No contrato do Cartão Sicredi, essa habilitação é feita pelos canais de atendimento, e sem ela as transações podem ser negadas. 

 

Outras formas de pagar no exterior também têm IOF 

 

O cartão de débito usado fora do país, a recarga de cartão pré-pago internacional e a compra de moeda em espécie também têm IOF de 3,5%, conforme o Decreto nº 12.499/2025. 

A diferença entre essas formas está no momento da conversão: no pré-pago e na moeda em espécie, a cotação é fixada quando você compra a moeda; no cartão de crédito, no dia de cada compra. 

Para organizar esses gastos antes do embarque, nossas dicas para planejar uma viagem com tranquilidade ajudam a montar o orçamento.

 

Como conferir o IOF na fatura do cartão? 

 

Para conferir o IOF na fatura do cartão, use os dados que aparecem em cada lançamento: nas compras no exterior, a taxa de conversão do dia e o valor em reais; no crédito, o valor financiado e as datas de vencimento e de pagamento. Com eles, a conta dos exemplos acima pode ser refeita para qualquer lançamento. 

• Compras no exterior: multiplique o valor em reais informado na fatura por 3,5%. Para conferir os lançamentos e identificar onde o IOF foi cobrado, baixe o PDF detalhado da fatura pelo aplicativo Sicredi. 
• Compras em outra moeda: numa compra em euro ou em outra moeda, a fatura mostra também o valor equivalente em dólar antes da conversão para reais. No Cartão Sicredi, essa conversão pode ter uma taxa de serviço da bandeira, conforme o contrato. 
• Rotativo e saque no crédito: some 0,38% do valor financiado à parte diária, que acompanha os dias até o pagamento. Por isso, o valor muda conforme a data em que a fatura é paga. 

Se ficar alguma dúvida sobre um lançamento, os canais de atendimento do cartão informam a taxa de conversão usada, e a fatura detalha os encargos de cada operação.

 

Como o Sicredi apoia você nas compras com cartão no Brasil e no exterior?

 

Para quem usa o cartão no Brasil e no exterior, o Sicredi oferece os cartões de crédito Visa e Mastercard, incluindo opções como Mastercard Black e Sicredi Visa Infinite, além de soluções de câmbio para viajantes, como o cartão pré-pago em moeda estrangeira Sicredi Cotação e o papel-moeda. A emissão e o limite do cartão dependem de análise de crédito e das condições da sua cooperativa. 

Com essas opções disponíveis na cooperativa, os gastos da viagem podem ser planejados com o mesmo atendimento. O gerente da cooperativa da região ajuda você a avaliar como combinar cartão, pré-pago e papel-moeda, de acordo com o destino e com a forma como você pretende gastar. 

Ainda não é associado? Abra sua conta com a gente e conheça os cartões do Sicredi. Se você já é associado, entre em contato com a gente para habilitar o seu cartão para uso no exterior ou tirar dúvidas sobre a sua fatura. 

 

Perguntas frequentes sobre IOF no cartão de crédito 

 

Estas são as dúvidas mais buscadas sobre o IOF no cartão. As respostas valem para pessoa física e consideram as alíquotas em vigor, que são definidas por decreto federal e podem mudar. 

 

Compra parcelada no Brasil tem IOF? 

Compra parcelada no Brasil tem IOF quando o parcelamento é feito pelo emissor do cartão, com juros, e não tem quando a loja divide o valor sem juros. No primeiro caso, o imposto segue as alíquotas de crédito para pessoa física: 0,38% mais 0,0082% ao dia. 

 

O IOF é cobrado em compra em site internacional? 

Sim, compra em site internacional tem IOF de 3,5%, calculado sobre o valor em reais da data da compra. Isso vale também para lojas estrangeiras que exibem o preço em reais, como prevê o contrato do Cartão Sicredi. 

 

Qual é o IOF do rotativo do cartão de crédito? 

Para pessoa física, o IOF do rotativo do cartão de crédito soma uma parcela fixa de 0,38% e uma parcela de 0,0082% por dia em que o saldo fica em aberto, contada por até 365 dias. Os juros são outra cobrança, e o custo completo aparece no CET informado na fatura. 

 

O IOF no exterior é o mesmo no crédito, no débito e no pré-pago? 

Sim, a alíquota é de 3,5% nos três casos: compra com cartão de crédito ou de débito no exterior e recarga de cartão pré-pago internacional. O que muda é o momento em que a moeda é convertida. 

 

Por que alguns conteúdos na internet falam em IOF de 4,38% ou 3,38%? 

Esses percentuais vêm de um cronograma de redução definido em 2022 pelo Decreto nº 11.153/2022, que previa 4,38% em 2024 e 3,38% em 2025. Em junho de 2025, o Decreto nº 12.499/2025 revogou esse cronograma e fixou a alíquota em 3,5%. 

 

O IOF aparece na fatura do cartão? 

Sim, o IOF do cartão de crédito é cobrado na fatura. No caso de compras internacionais, aparece junto aos gastos em moeda estrangeira; no rotativo e nos parcelamentos, faz parte dos encargos do financiamento. 

 

Por que contar com o Sicredi para usar o cartão no Brasil e no exterior? 

No Sicredi, você encontra opções para organizar os gastos da viagem, como cartões de crédito Visa e Mastercard, cartão pré-pago em moeda estrangeira e papel-moeda. O gerente da sua cooperativa pode ajudar a avaliar as alternativas de acordo com o destino e a forma como você pretende gastar. Como associado, você também participa dos resultados, conforme as regras da cooperativa.